三河市人民政府

《三河市關于全面實施預算績效管理的實施意見》

發布時間:2019-12-07 16:23 來源:管理員 點擊次數:4622

一、指導思想和基本原則

(一)指導思想

以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神,認真落實中央決策部署和省、市委工作部署,堅持和加強黨的全面領導,堅持穩中求進工作總基調,堅持新發展理念,緊緊圍繞推動高質量發展,全面強化績效理念,更加注重結果導向,突出強調成本效益,科學構建管理機制,切實硬化責任約束,力爭用2年左右時間,全面建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系,實現預算和績效管理一體化,著力提高財政資源配置效率,改變預算資金分配的固化格局,全面提升財政政策實施效果、資金使用效益和公共服務質量與效能,為加快建設新時代經濟強市、美麗三河提供有力保障。

(二)基本原則

——全面實施。堅持全方位,構建政府預算、部門預算、政策和項目預算三位一體的績效管理格局;堅持全過程,將績效理念和方法深度融入預算編制、執行、監督全過程,構建事前、事中、事后有機銜接的管理鏈條;堅持全覆蓋,對一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算等所有財政資金,全部實施績效管理。

——統籌兼顧。既要堅持全面推進,實現全方位、全過程、全覆蓋,也要突出重點,堅持問題導向,著力解決影響預算績效的關鍵問題,聚焦提升覆蓋面廣、社會關注度高、持續時間長的重大政策、項目的實施效果。既聚焦解決當前最緊迫問題,又著眼健全長效機制;既關注預算資金的直接產出和效果,又關注宏觀政策目標的實現程度;既關注新出臺政策、項目的科學性和精準度,又兼顧延續政策、項目的必要性和有效性。

——科學規范。加快健全科學規范的管理制度,完善績效目標、績效監控、績效評價、結果應用等管理流程,健全共性的績效指標框架和分行業領域的績效指標體系,推動預算績效管理標準科學、程序規范、方法合理、結果可信。大力推進績效信息公開透明,主動向同級人大報告、向社會公開,自覺接受人大和社會各界監督。

——約束有力。建立責任約束制度,明確各方預算績效管理職責,清晰界定權責邊界。健全激勵約束機制,實現績效評價結果與預算安排和政策調整掛鉤。增強預算統籌能力,優化預算管理流程,調動部門的積極性、主動性。

二、構建政府預算績效管理體系

(一)全面提高政府預算配置效率。將政府收支預算全面納入績效管理。政府預算收入要實事求是、積極穩妥、講求質量,必須與經濟社會發展水平相適應,嚴格落實各項減稅降費政策,嚴禁脫離實際制定增長目標,嚴禁虛收空轉、收取過頭稅費,嚴禁超出限額舉借政府債務。政府預算支出要統籌兼顧、突出重點、量力而行、勤儉節約、收支平衡,圍繞中央、省、市重大決策部署,集中財力辦大事,加快促進全市經濟高質量發展,不斷提高保障和改善民生水平。同時不得設定過高民生標準和擅自擴大保障范圍,確保財政資源高效配置,增強財政可持續性。

(二)加強四本預算績效管理。政府要將一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算全部納入績效管理,加強四本預算之間的銜接。一般公共預算績效管理,收入方面要注重收入結構、收入質量、征管效率,同時關注稅費優惠政策落實和實施效果;支出方面要注重結構優化、配置效率,特別是重大政策、重點項目實施和執行效果;轉移支付分配使用要符合財政事權和支出責任劃分改革要求,著力促進區域均衡發展。政府性基金預算績效管理,要注重基金征管規范性、減免政策落實、整體使用效果等情況,還要關注專項債務舉借和償還的支撐能力。國有資本經營預算績效管理,要注重收益上繳、支出結構、使用效果等情況。社會保險基金預算績效管理,要注重各類社會保險基金收支政策效果、基金管理、精算平衡、運行風險等情況。

此外,積極開展政府投資基金、政府和社會資本合作(PPP)、政府采購、政府購買服務、政府債務項目績效管理。財政部門要按照預算績效管理要求,加強國庫資金管理,降低資金運行成本。

(三)實施政府財政運行綜合績效評價。財政部門圍繞收支預算編制、年度預算執行、財政收入質量、支出結構優化、財政可持續性、政府債務等方面組織實施財政運行綜合績效評價,做好財政運行綜合績效自我評價。

三、構建部門和單位預算績效管理體系

(一)全面加強部門和單位預算績效管理。將部門和單位預算收支全面納入績效管理,賦予部門和資金使用單位更多的管理自主權,圍繞中央決策部署和省、市部署安排,結合重大發展戰略、部門和單位職責、行業發展規劃,以預算資金管理為主線,統籌考慮資產和業務活動,從運行成本、管理效率、履職效能、社會效應、可持續發展能力和服務對象滿意度等方面,衡量部門和單位整體及核心業務實施效果,推動提高部門和單位整體績效水平。

(二)提升部門預算編制質量。各部門要按照綜合預算要求,將所有收支納入預算管理,保證預算的完整性;強化部門預算資金統籌,打破塊塊分割,優化部門預算支出結構;加強項目研究論證,完善項目決策機制,提高預算項目的精準性、有效性;細化預算編制,除必要的預留外,部門年初預算資金均要編制到具體項目,明確到具體承擔單位,并達到可執行程度,嚴禁虛編項目、“打捆兒”項目。

三)科學設定部門年度整體績效目標。各部門各單位在年度預算編制時,要根據市委、市政府的工作部署,結合本部門年度工作計劃,針對主要職責、重點工作,分項制定績效目標,在此基礎上形成部門整體績效目標,連同部門預算建議計劃經部門黨組(黨委)研究后,一并報送財政部門。績效目標要全面準確、科學規范,整體反映部門預期工作目標和效果;要盡可能量化,達到可審核、可監控、可評價、可公開。財政部門要加強部門整體績效目標的審核。

(四)實施部門預算績效監控。市政府及各部門各單位要對績效目標實現程度和預算執行進度實行“雙監控”。一方面圍繞部門整體績效目標實現程度,實施績效跟蹤監控,發現問題及時糾正,確保績效目標如期保質保量實現。另一方面圍繞預算執行進度,加強計劃管理,建立預算執行支出承諾書制度,各部門各單位在預算下達后,向財政部門報送項目資金支出承諾書,制定項目資金支出計劃,做出資金支出承諾。財政部門依據部門整體績效目標和支出承諾計劃開展績效跟蹤管理,按月統計各部門預算執行情況,報送市政府,對發現形成無效支出及未能履行承諾的部門和單位,市政府將按照有關規定追究相應責任。

(五)開展部門整體績效評價。各部門各單位要圍繞部門整體績效目標,以預算資金管理為主線,重點從運行成本、管理效率、履職效能、核心業務產出、效果效益、可持續發展能力和服務對象滿意度等方面,開展部門和單位整體績效自評,推動提高部門和單位整體績效水平。年度預算執行終了,各部門各單位要將部門整體績效自評情況報送財政部門;財政部門要選擇部分部門進行再評價,必要時可以引進第三方機構參與評價。評價結果要報市政府,并向部門反饋。

四、構建政策和項目預算績效管理體系

(一)全面實施政策和項目預算績效管理。將政策和項目全面納入績效管理,從數量、質量、時效、成本、效益等方面,綜合衡量政策和項目預算資金使用效果。對實施期超過1年的重大政策和項目實行全周期跟蹤問效,建立動態評價調整機制,政策到期、績效低下的政策和項目要及時清理退出。

(二)建立重大政策和項目事前績效評估機制。各部門各單位要強化政策研究論證,結合預算評審、項目審批等,對擬新出臺的重大政策、重大專項開展事前績效評估,重點論證立項必要性、投入經濟性、績效目標合理性、實施方案可行性、籌資合規性等,投資主管部門要加強基建投資績效評估,評估結果報市政府作為決策依據,并作為申請預算的必備要件;未認真開展績效評估的,不予安排預算。財政部門要加強新增重大政策和項目預算審核,必要時可以組織第三方機構獨立開展績效評估,審核和評估結果作為預算安排的重要參考依據。

(三)強化政策和項目績效目標管理。各部門各單位在編制預算時,要根據中央、省、廊坊市和我市預算編制規定和要求、部門發展規劃、年度工作計劃等,科學合理測算資金需求,全面設置政策和項目績效目標。績效目標不僅要包括產出、成本,還要包括經濟效益、社會效益、生態效益、可持續影響和服務對象滿意度等績效指標。財政部門要將績效目標設置作為預算安排的前置條件,加強績效目標審核,對績效目標不完善或編制質量不高的,不安排預算。財政部門要將部門整體績效目標、政策和項目績效目標與部門預算同步批復下達。

(四)實施政策和項目績效運行監控。各部門各單位要按照“雙監控”要求,建立政策和項目預算執行監控機制,既要監控績效目標實現程度,也要監控預算支出進度,發現問題及時糾正,確保績效目標如期實現。財政部門要建立重大政策、項目績效跟蹤機制,探索實行中期績效評估,對存在嚴重問題的政策、項目,要暫緩或停止預算撥款,督促及時整改落實;對預算支出進度偏慢的,按一定比例收回資金;對偏離績效目標或無法繼續實施的,要及時收回資金,統籌安排用于更亟需的支出。

(五)全面開展政策和項目績效評價。年度預算執行終了,各部門要組織本部門及所屬單位,對照年初設定的績效目標,及時對政策和項目資金支出的經濟性、效率性、效益性以及績效目標的實現程度進行自評,對未完成目標的要分析原因并提出下一步改進措施,并按照規定的程序、內容、形式和時限,將評價結果報送財政部門,同時作為改進預算管理、優化調整部門支出安排的重要依據。財政部門要建立重大政策、項目預算績效重點評價機制,重點評價政策和項目實施的精準性、有效性,必要時也可以引入第三方機構參與績效評價;評價結果要向部門反饋。部門要建立問題整改責任制,將整改結果報送財政部門。重大政策和項目執行周期結束,財政部門要組織進行全面綜合評價,結果向市政府報告。

五、構建全面實施預算績效管理支撐體系

(一)健全管理制度。財政部門要圍繞預算績效管理的主要內容和關鍵環節,研究制定部門整體績效目標、政策和項目績效目標管理設定規范,建立績效運行“雙監控”制度,制定部門整體績效、政策和項目績效評價辦法,制定全過程預算績效管理流程及實施細則。各部門要按照全面實施預算績效管理要求,建立健全目標管理、運行監控、績效自評、信息公開等管理制度體系。

(二)建立標準體系。財政部門要建立健全定量和定性相結合的共性績效指標框架,研究制定績效目標指標模板,為部門提供指導參考。各行業主管部門要按照科學合理、細化量化、可比可測的原則,加快構建分行業分領域分層次的核心績效指標和標準體系,實行動態調整、共建共享。績效指標和標準體系要與基本公共服務標準、部門預算項目支出標準等銜接匹配,突出結果導向,重點考量產出效果和工作實績。

(三)創新方式方法。市政府及各部門各單位要創新評估評價方法,立足多維視角和多元數據,依托大數據分析技術,運用成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法、標桿管理法等,提高績效評估評價結果的客觀性和準確性。財政部門要完善專家咨詢機制,建立專家智庫,為預算績效管理提供智力支持;引導第三方機構參與預算績效管理,建立第三方服務機構庫,嚴格資格認定,規范選用程序,加強執業質量監督管理。

(四)強化信息化支撐。加快財政信息化建設,充分借助河北省預算管理一體化信息系統,將預算績效管理流程全部融入,實現資金流、項目流、績效流“三流合一”,打造所有部門共享共用的信息化平臺;加強部門之間、上下級之間信息聯網和數據共享,打破“信息孤島”和“數據煙囪”,促進政府和各部門各單位的業務、財務、資產等信息互聯互通,為全面實施預算績效管理提供技術支撐。

六、硬化預算績效管理約束

(一)明確績效管理責任約束。加快完善績效管理的責任約束機制,市政府和各部門各單位是預算績效管理的責任主體。市委、市政府主要負責同志我市預算績效負責,市委、市政府領導班子成員要樹立管部門就要管績效的理念,對分管部門的預算績效負領導責任,部門和單位主要負責同志對本部門本單位預算績效負管理責任,項目責任人對項目預算績效負直接責任,對重大項目的責任人實行績效終身責任追究制,切實做到花錢必問效、無效必問責。

(二)強化績效管理激勵約束。財政部門要建立部門整體績效評價與預算安排掛鉤機制,結合部門履職需要,對整體績效好、支出進度快的合理增加預算安排,對整體績效較差、支出進度慢的相應減少部門專項業務經費預算安排;將政策、項目績效評價與預算安排和政策調整掛鉤,對績效好的政策和項目原則上優先保障,對績效一般的政策和項目要督促改進,對交叉重復、碎片化的政策和項目予以調整,對低效無效資金一律削減或取消,對長期沉淀的資金一律收回并按照有關規定統籌用于亟需支持的領域。

七、全面強化預算績效管理保障

(一)加強績效管理組織領導。堅持黨對全面實施預算績效管理工作的領導,充分發揮黨組織的領導作用,增強把方向、謀大局、定政策、促改革的能力和定力。市級成立由市委、市政府主要負責同志任組長,相關分管市領導任副組長,相關部門主要負責同志為成員的預算績效管理工作領導小組,統領所轄范圍內全面實施預算績效管理工作。領導小組下設辦公室,辦公室設在市財政局,負責全面實施預算績效管理工作的組織協調。各部門要加強對預算績效管理組織領導,切實轉變思想觀念,牢固樹立績效意識,加強預算績效管理力量,充實預算績效管理人員,落實預算績效管理經費保障,督促指導有關政策措施落實,確保預算績效管理延伸至基層單位和資金使用終端。

  (二)發揮績效管理主體作用。各部門要抓緊研究本部門全面實施預算績效管理具體措施,制定工作推進方案,切實加強預算績效與財務管理、業務管理、資產管理間的融合,共同推動全面預算績效管理順利實施。2019年全部啟動,力爭用1年時間初步搭建起預算績效管理支撐體系,2020各項管理舉措全面落地,全面建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系,形成制度完善、管理規范、運轉高效的預算績效管理機制。

  (三)加強績效管理監督問責。審計機關依法對預算績效管理情況開展審計監督,財政、審計等部門發現違紀違法問題線索,應當及時移送紀檢監察機關,紀檢監察機關及時核查辦理,依紀依法追責問責。財政部門要推進績效信息公開,重要績效目標、績效評價結果要與預決算草案同步報送人大、同步向社會主動公開,搭建社會公眾參與績效管理的途徑和平臺。

(四)加強績效管理工作考核。要將預算績效結果納入政府績效和干部政績考核體系,作為領導干部選拔任用、公務員考核的重要參考,充分調動各級各部門履職盡責和干事創業的積極性。財政部門負責對各部門預算績效管理工作情況進行考核,建立考核結果通報制度,對工作成效明顯的部門按規定給予表彰,對工作推進不力的進行約談并責令限期整改。


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